혹시 "간편 장부 대상자"라고 들어보셨나요?
사업하시는 분들이라면, 특히 저처럼 소규모로 시작하신 분들은 "간편 장부"라는 말을 한 번쯤 들어보셨을 거예요. 솔직히 처음 사업 시작했을 때는 회계나 세금 같은 건 정말 머리 아팠어요. 복잡한 회계 지식은 하나도 모르겠고, 그렇다고 세무사를 바로 쓰기엔 부담스럽기도 했고요. 그때 알게 된 게 바로 이 "간편 장부"라는 거였어요.
간편 장부 대상자라는 건, 쉽게 말해서 나라에서 소규모 사업자들을 위해 "장부, 너무 어렵게 생각하지 마세요! 좀 더 편하게 쓸 수 있게 해드릴게요!" 하고 만들어준 제도라고 생각하시면 될 것 같아요. 덕분에 저 같은 사람도 복잡한 회계 지식 없이, 마치 가계부 쓰듯이 간단하게 장부를 관리할 수 있게 되었죠. 이게 얼마나 고마운 제도인지 몰라요. 시간도 아끼고, 비용도 아끼면서 세금 신고까지 할 수 있게 도와주니까요. 물론 아무나 다 간편 장부를 쓸 수 있는 건 아니고요, 간편 장부 대상자 기준이라는 게 있어요.
그럼, 간편 장부 대상자 기준이 뭔데요?
네, 중요한 건 바로 간편 장부 대상자 기준이죠! 이 기준에 따라서 간편 장부를 쓸 수 있는지, 아니면 좀 더 복잡한 복식부기를 써야 하는지가 결정되거든요. 간편 장부 대상자 기준은 작년, 그러니까 직전 연도 수입 금액에 따라 달라져요. 그리고 업종별로 기준 금액이 조금씩 다르다는 것도 알아두셔야 해요.
농사나 임업, 어업 같은 업종은 수입이 3억 원 미만이어야 간편 장부 대상자가 될 수 있고요. 제조업이나 식당, 숙박업 같은 경우는 1억 5천만 원 미만, 부동산 임대업이나 서비스업은 7,500만 원 미만이어야 해요. 어휴, 외우기 복잡하죠? 저도 처음엔 헷갈렸어요. 그래도 자기 업종에 맞는 기준은 꼭 알아두셔야 해요. 그리고! 새로 사업을 시작하신 분들은 대부분 간편 장부 대상자가 되니까 너무 걱정하지 마세요. 만약에 이 기준을 넘어가면, 그때부터는 복식부기라는 걸 해야 하는데... 솔직히 복식부기는 저도 아직 잘 몰라요. 아무튼, 간편 장부 대상자 기준만 잘 확인하면 일단 한숨 돌릴 수 있다는 거죠.
간편 장부, 어떻게 쓰는 건가요?
간편 장부 쓰는 방법은 정말 쉬워요. 음... 뭐라고 해야 할까, 거의 가계부 쓰는 거랑 똑같다고 생각하시면 돼요. 날짜별로 수입이랑 지출을 쭉 적는 거예요. 언제 얼마를 벌었고, 어디에 얼마를 썼는지, 그냥 쭉 적는 거죠. 그리고 중요한 건, 관련 증빙 서류! 영수증 같은 거 있잖아요. 이런 걸 잘 모아두면, 그걸로 장부 작성한 걸로 인정해 준대요. 정말 간단하죠? 이렇게 간편 장부를 쓰면 좋은 점이, 실제 소득을 기준으로 세금을 낼 수 있다는 거예요. 만약에 사업하다 보면 돈이 많이 나갈 때도 있잖아요. 그런 비용들을 간편 장부에 잘 적어두면, 세금 낼 때 그만큼 비용으로 인정받을 수 있어서 세금을 덜 낼 수도 있는 거죠. 저도 간편 장부 덕분에 세금 걱정을 많이 덜었어요.
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간편 장부 쓰면 뭐가 좋아요? 혜택이 있나요?
간편 장부의 혜택은 정말 많아요. 일단 제일 좋은 건, 사업하다 보면 적자가 날 때도 있잖아요. 그럴 때 발생한 적자나 손해를 최대 10년 동안이나 소득에서 뺄 수 있다는 거예요! 이거 정말 큰 혜택이에요. 그리고 감가상각비나 대손충당금 같은 어려운 말들도 있는데, 이런 것들도 필요 경비로 인정받을 수 있어서 세금 부담을 줄여준다고 해요. 솔직히 감가상각비 이런 건 뭔지 정확히는 모르겠지만, 어쨌든 세금 줄여준다니 좋은 거죠, 뭐! 하지만! 주의해야 할 점도 있어요. 장부를 안 쓰고 그냥 대충 추정해서 세금 신고하는 걸 "추계 신고"라고 하는데, 이렇게 하면 "무기장 가산세"라는 세금을 더 내야 할 수도 있대요. 그러니까 웬만하면 간편 장부라도 꼭 쓰는 게 좋아요.
간편 장부랑 복식부기, 뭐가 다른 건가요?
간편 장부랑 복식부기, 둘 다 장부인데 뭐가 다르냐고요? 음... 쉽게 말해서 간편 장부는 쉬운 버전, 복식부기는 좀 더 복잡한 버전이라고 생각하시면 돼요. 복식부기는 회계 기록을 엄청 꼼꼼하게 해야 해서 전문가가 아니면 솔직히 좀 어려워요. 하지만 복식부기로 세금 신고를 하면, "기장세액 공제"라고 해서 세금을 20%나 깎아주는 혜택이 있대요! 이건 정말 솔깃하죠? 하지만 복식부기는 너무 어려워서... 저 같은 사람은 그냥 간편 장부가 딱이에요. 아까 말씀드렸던 간편 장부 대상자 기준을 넘어가면, 그때부터는 복식부기를 써야 할 의무가 생겨요. 그러니까 간편 장부 대상자 기준을 넘지 않도록, 아니면 넘더라도 복식부기를 잘 준비해야겠죠.
간편 장부 대상자 기준 넘어가면 큰일 나나요?
간편 장부 대상자 기준을 넘어가면, 원칙적으로는 무조건 복식부기를 해야 해요. 특히 의사나 변호사 같은 전문직은 수입 금액이랑 상관없이 무조건 복식부기 의무자라고 하더라고요. 만약에 복식부기를 해야 하는데 안 하고 간편 장부로 하거나, 아니면 그냥 대충 추계 신고를 해버리면 "무신고 가산세"라는 엄청 무서운 세금을 물어야 할 수도 있대요. 그러니까 기준을 넘어갔는지 잘 확인하고, 넘었다면 복식부기를 준비하거나 전문가의 도움을 받는 게 안전해요.
간편 장부 쓸 때 주의할 점이 있나요?
간편 장부 쓸 때 제일 중요한 건, 증빙 서류를 꼼꼼하게 챙겨두는 거예요! 나중에 세무서에서 세무 조사가 나올 수도 있거든요. 그때 장부랑 증빙 서류를 제대로 보여주면서 "저, 장부 제대로 썼어요! 실제 소득이 이렇습니다!" 하고 증명해야 해요. 만약에 증빙 서류가 없으면, 쓴 비용을 인정 못 받을 수도 있고, 심하면 세금을 더 내야 할 수도 있어요. 그리고 장부 쓸 때는, 형식을 일정하게 하고 날짜 순서대로 꼼꼼하게 기록하는 게 중요해요. 그래야 나중에 보기에도 편하고, 실수할 확률도 줄어들거든요.
간편 장부 대상자 기준 활용해서 세금 아끼는 방법이 있을까요?
네, 그럼요! 간편 장부를 쓰는 가장 큰 이유 중 하나가 바로 세금을 아끼는 거죠. 간편 장부를 통해서 실제 쓴 경비를 증명하면, 소득세를 줄일 수 있어요. 하지만! 항상 간편 장부가 유리한 건 아니에요. 만약에 비용이 별로 안 들어가는 사업이라면, 오히려 "경비율"이라는 걸 이용해서 추계 신고하는 게 더 유리할 수도 있어요. 이건 좀 복잡한 이야기인데... 쉽게 말해서, 상황에 따라서 간편 장부가 좋을 수도 있고, 추계 신고가 좋을 수도 있다는 거예요. 그러니까 간편 장부 대상자 기준을 잘 이해하고, 자기 사업 상황에 맞춰서 어떤 방법이 더 유리한지 잘 따져봐야 해요. 세금은 아끼면 아낄수록 좋은 거니까요
간편 장부, 소규모 사업자에게 정말 좋은 제도예요!
솔직히 처음 사업 시작했을 때는 세금 때문에 걱정이 많았는데, 간편 장부 덕분에 정말 많이 편해졌어요. 간편 장부 대상자 기준만 잘 확인하고, 간편 장부를 꾸준히 쓰면 세금 부담도 줄일 수 있고, 사업 관리에도 정말 도움이 많이 돼요. 그러니까 혹시 아직 간편 장부 안 쓰고 계신 분들이 있다면, 이번 기회에 꼭 한번 알아보시고 활용해 보시길 추천드려요! 특히 소규모 사업자분들에게는 정말 꿀팁이 될 거라고 확신합니다
자주 묻는 질문
간편 장부를 쓰다가 복식부기로 전환해야 할 시점은 언제인가요?
직전 연도 수입 금액이 업종별 기준을 초과하면 다음 해부터 복식부기 의무자가 됩니다. 초과 여부는 매년 1월 기준으로 확인해야 합니다.
간편 장부 작성 시 사용 가능한 무료 양식이나 프로그램이 있나요?
국세청 홈택스에서 제공하는 '간편 장부 작성 프로그램'과 엑셀 양식을 사용할 수 있습니다. 간단한 입력만으로도 장부 작성이 가능합니다.
간편 장부를 제출하지 않으면 어떤 불이익이 있나요?
무기장 가산세가 부과되며, 적자나 감가상각 등 필요경비 공제를 받지 못합니다. 추계 신고 시보다 세금이 더 늘어날 수 있습니다.